قياس الامتثال الشرعي عبر الذكاء الاصطناعي: دراسة مقارنة لأربع أدوات وفق معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية
##plugins.themes.bootstrap3.article.main##
##plugins.themes.bootstrap3.article.sidebar##
منشور
أغس 16, 2026
Copyright Information
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
رياض ميسيني
https://orcid.org/0000-0001-7724-8029
دريتانزمي ماليتشي
https://orcid.org/0000-0001-9236-7501
https://orcid.org/0000-0001-7724-8029
دريتانزمي ماليتشي
https://orcid.org/0000-0001-9236-7501
الملخص
أهداف البحث: يهدف البحث إلى تقييم أداء أربع أدوات ذكاء اصطناعي في مدى التزامها بالمعايير الشرعية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI)؛ من خلال مؤشرات كمية ونوعية مباشرة مستمدة من نصوص المعايير.
منهجية البحث: اعتمد البحث المنهج التحليلي المقارن (الكمي والنوعي)؛ حيث بُنيت ستة مؤشرات أساس؛ الإحالة إلى عنوان المعيار، ورقم المعيار، وأرقام بنوده، والتطابق اللفظي، والتطابق المضموني، والاتساق والوضوح. طُبّقت هذه المؤشرات على أربع أدوات ذكية؛ التحقق من التوافق مع المعايير الشرعية، ومستشار المصرفية الإسلامية، ومستشار المالية الشرعية (Shariah Financial Advisor)، أداة شات جي بي تي 4.0 (ChatGPT 4.0).
النتائج: أظهرت النتائج تباينًا ملحوظًا بين الأدوات؛ حيث تصدرت أداة شات جي بي تي في الأداء العام، مع قصور واضح في دقة الالتزام المرجعي الصارم، كما أبرزت بعض الأدوات الأخرى في المطابقة اللفظية، أو المضمونية؛ بينما تبين أن الاعتماد الكامل على هذه النماذج قد يؤدي إلى أخطاء فقهية، أو تجاوز بعض الضوابط.
أصالة البحث: يعد هذا البحث أول محاولة علمية منهجية تجمع بين التحليل الكمي والنوعي؛ لاختبار التزام الأدوات الذكية بمعايير أيوفي الشرعية مباشرة. وبذلك تسهم في سد فجوة بحثية قائمة في ميدان تقييم الذكاء الاصطناعي في السياق المؤسسي الشرعي.
الدلالات التطبيقية: تشير النتائج إلى الحاجة الملحة إلى تطوير نماذج لغوية متخصصة تُدرَّب مباشرة على معايير أيوفي الشرعية، بما يضمن موثوقية أعلى عند استخدامها في الإجابات الشرعية، أو الاستشارات المالية الإسلامية.
المقاييس
يتم تحميل المقاييس...
##plugins.themes.bootstrap3.article.details##
الكلمات المفتاحية
الذكاء الاصطناعي التوليديالمعايير الشرعيةهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي)الامتثال الشرعيالإجابة الشرعية الآلية
المراجع
Abojeib, Moutaz. “Personal communication.” ChatGPT. August 16, 2025.
Abū Bakr, Khāwālid. “Taṭbīqāt al-dhakiāʼ al-iṣṭināʻī fī khidmat al-maṣārif al-ʻarabīyya.” Majallat al-Dirāsāt al-Mālīyah wal-Maṣrifīyah. Vol. 25. No. 2 (2017).
Ali, Hassnian, Muhammad Bilal Zafar, and Ahmet Faruk Aysan. “Can AI Think Like a Mufti? Evaluating the Semantic and Jurisprudential Fidelity of Large Language Models in Islamic Finance.” SSRN, April 17, 2025.
Belabes, Abdelrazak Said. “Conceptualizing the Limits of the Use of Generative AI in Economic Analysis via a Deep Meaning of Habs.” Journal of King Abdulaziz University: Islamic Economics. vo. 38. no. 2. Article 2 (2025).
Boudayah, Murād, and Ouzani, Murād. “Taṭbīqāt Takaāmul al-Blockchain wa-al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī li-Taʻzīz al-Iltizām al-Sharʻī fī al-Maṣārif al-Islāmīyah”. Paper presented at Muʼtamar al-Doḥah al-Ḥādī ʻAshar lil-Māl al-Islāmī, Kullīyat al-Sharīʻah Jāmiʻat Qaṭar, wa-Maʻhad Qaṭar li-Buḥūth al-Ḥawsabah – Jāmiʻat Ḥamad Bin Khalīfah, al-Doḥah, Qaṭar, 8 April 2025.
CIBAFI (General Council for Islamic Banks and Financial Institutions). Global Islamic Bankers’ Survey 2025. Manama: CIBAFI, 2025.
Halal Times. “Shariah-Compliant Blockchain and AI, Doha Conference Insights.” Halal Times, March 5, 2025.
Harun, M.R. et al. “Artificial Intelligence Implications in Islamic Banks: Potential and Challenges.” IBAF e-Proceedings 11, no. 1 (2024): 471–83.
Hayʼat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah [AAOIFI]. “Al-Maʻāyīr al-Sharʻīyah: al-Naṣṣ al-Kāmil lil-Maʻāyīr al-Sharʻīyah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah (1–61)” (in Arabic). Hayʼat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah, Manāmah, 2022. https://aaoifi.com.
Hayʾat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah [AAOIFI]. “An al-Hayʼah (AAOIFI)”.
Jadī, ʻAbd al-Qādir. “al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī al-Lāmarkazī wa-Istinbāṭ al-Aḥkām wa-Taḥdīd al-Maʼālāt al-Sharʻīyah”. Paper presented at Muʼtamar al-Doḥah al-Ḥādī ʻAshar lil-Māl al-Islāmī: Takaāmul al-Blockchain wa-al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī (Mustaqbal al-Tamwīl al-Islāmī), Doha, 8 April 2025, pp. 15–16.
Kaur, Navleen, Supriya Lamba Sahdev, Monika Sharma, and Laraibe Siddiqui. “Banking 4.0: The Influence of Artificial Intelligence on the Banking Industry & How AI Is Changing the Face of Modern Day Banks.” International Journal of Management 11, no. 6 (2020): 577–85.
Majlis al-ʻĀmm lil-Bunūk wa-al-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah [CIBAFI]. “Al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī wa-Taḥlīl al-Bayānāt: Thawrah fī ʻAmalīyāt al-Maṣārif al-Islāmīyah wa-Khadamātihā”. Electronic booklet. 26 June 2025.
Maktab Fuqahāʼ lil-Tadrīb wa-al-Istishārāt. “Ḥaqībat al-Maʻāyīr al-Sharʻīyah al-Ṣādirah ʻan Hayʼat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah (AAOIFI) 1/1: Mushajjarāt wa-Tamrīnāt”. Maktab Fuqahāʼ lil-Tadrīb wa-al-Istishārāt, 2024.
Meera, A.K.M et al. “Islamic Financial System: Principles and Operations.” International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance (ISRA), 2012.
Muʾtamar al-Dawḥa al-Ḥādī ʿAshar lil-Māl al-Islāmī. “Al-Tawṣīyāt al-Khitāmīyah li-Muʼtamar al-Doḥah al-Ḥādī ʻAshar lil-Māl al-Islāmī”. Muʾtamar al-Dawḥa al-Ḥādī ʿAshar lil-Māl al-Islāmī, Doha, 2025.
OpenAI. ChatGPT – Shariah Financial Advisor [Custom GPT].
OpenAI. ChatGPT – Compliance with Shariah Standards tool [Custom GPT]. ChatGPT, Accessed August 16, 2025.
OpenAI. ChatGPT platform. ChatGPT, Accessed August 16, 2025.
Shabānāt, ʻAbd al-Salām. “Al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī fī Khidmat al-Mukhtaṣṣīn al-Sharʻīyīn fī al-Muʼassasāt al-Mālīyah: Mustashār al-Maṣrifīyah al-Islāmīyah Anmūdhajan.” LinkedIn, 15 December 2023.
Shāṭir, Munīr Māhir; Khān, Ashraf; Ḥassān, Muḥammad Kabīr; and Baltrini, Andrea. “Al-Maṣārif al-Islāmiyya: al-Māḍī, al-Ḥāḍir wa-al-Mustaqbal”. Majallat Kulliyyat al-Sharīʿa wa-al-Dirāsāt al-Islāmiyya, Jāmiʿat Qaṭar, Vol. 41, No. 1, 2023.
Shalhoob, H. “The Role of AI in Enhancing Shariah Compliance: Efficiency and Transparency in Islamic Finance.” Journal of Infrastructure, Policy and Development 9, no. 1 (2025): 11239.
Stanford Institute for Human-Centered Artificial Intelligence. “Artificial Intelligence Index Report 2025”, Stanford, CA: Stanford University, 2025.
UK Government, Department for Science, Innovation and Technology (DSIT). “International AI Safety Report: International Scientific Report on the Safety of Advanced AI”, London: UK Government, 2025. pp. 15–24.
Zafar, M. B., & Ali, H. “Shariah Governance Standard on Generative AI for Islamic Financial Institutions” (SSRN Scholarly Paper No. 5143165). SSRN, February 3, 2025.
*******************************************************************
العربية
بوضاية، محمد وأوزاني، محمد. "تطبيقات تكامل البلوك تشين والذكاء الاصطناعي لتعزيز الامتثال الشرعي في المصارف الإسلامية". مؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي، كلية الشريعة – جامعة قطر، ومعهد قطر لبحوث الحوسبة – جامعة حمد بن خليفة، الدوحة، قطر (8 أبريل 2025م)، ص43-47.
جدي، عبد القادر. "الذكاء الاصطناعي اللامركزي واستنباط الأحكام وتحديد المآلات الشرعية". مؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي: تكامل البلوك تشين والذكاء الاصطناعي (مستقبل التمويل الإسلامي). الدوحة، (8 أبريل 2025م)، ص15–16.
خوالد، أبو بكر الشريف. "تطبيقات الذكاء الاصطناعي في خدمة المصارف العربية". مجلة الدراسات المالية والمصرفية، مج25، ع2 (يونيو 2017م).
الشاطر، منير ماهر وخان، أشرف وحسان، محمد كبير وبالتريني، أندريا. "المصارف الإسلامية: الماضي، الحاضر، والمستقبل". مجلة كلية الشريعة والدراسات الإسلامية، جامعة قطر، مج41، ع1 (2023).
الشبانات، عبد السلام. "الذكاء الاصطناعي في خدمة المختصين الشرعيين في المؤسسات المالية (مستشار المصرفية الإسلامية) أنموذجًا". منشور على لينكد إن) 15 ديسمبر 2023م).
هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية. "المعايير الشرعية: النص الكامل للمعايير الشرعية التي تم اعتمادها حتى صفر 1439هـ – نوفمبر 2017م". هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية، المنامة (2017).
هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي). "عن الهيئة (أيوفي)".
مؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي. التوصيات الختامية لمؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي. الدوحة: 2025.
مكتب فقهاء للتدريب والاستشارات." حقيبة المعايير الشرعية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي) 1/1: مشجرات وتمرينات". مكتب فقهاء للتدريب والاستشارات، الرياض، 2024م.
Abū Bakr, Khāwālid. “Taṭbīqāt al-dhakiāʼ al-iṣṭināʻī fī khidmat al-maṣārif al-ʻarabīyya.” Majallat al-Dirāsāt al-Mālīyah wal-Maṣrifīyah. Vol. 25. No. 2 (2017).
Ali, Hassnian, Muhammad Bilal Zafar, and Ahmet Faruk Aysan. “Can AI Think Like a Mufti? Evaluating the Semantic and Jurisprudential Fidelity of Large Language Models in Islamic Finance.” SSRN, April 17, 2025.
Belabes, Abdelrazak Said. “Conceptualizing the Limits of the Use of Generative AI in Economic Analysis via a Deep Meaning of Habs.” Journal of King Abdulaziz University: Islamic Economics. vo. 38. no. 2. Article 2 (2025).
Boudayah, Murād, and Ouzani, Murād. “Taṭbīqāt Takaāmul al-Blockchain wa-al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī li-Taʻzīz al-Iltizām al-Sharʻī fī al-Maṣārif al-Islāmīyah”. Paper presented at Muʼtamar al-Doḥah al-Ḥādī ʻAshar lil-Māl al-Islāmī, Kullīyat al-Sharīʻah Jāmiʻat Qaṭar, wa-Maʻhad Qaṭar li-Buḥūth al-Ḥawsabah – Jāmiʻat Ḥamad Bin Khalīfah, al-Doḥah, Qaṭar, 8 April 2025.
CIBAFI (General Council for Islamic Banks and Financial Institutions). Global Islamic Bankers’ Survey 2025. Manama: CIBAFI, 2025.
Halal Times. “Shariah-Compliant Blockchain and AI, Doha Conference Insights.” Halal Times, March 5, 2025.
Harun, M.R. et al. “Artificial Intelligence Implications in Islamic Banks: Potential and Challenges.” IBAF e-Proceedings 11, no. 1 (2024): 471–83.
Hayʼat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah [AAOIFI]. “Al-Maʻāyīr al-Sharʻīyah: al-Naṣṣ al-Kāmil lil-Maʻāyīr al-Sharʻīyah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah (1–61)” (in Arabic). Hayʼat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah, Manāmah, 2022. https://aaoifi.com.
Hayʾat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah [AAOIFI]. “An al-Hayʼah (AAOIFI)”.
Jadī, ʻAbd al-Qādir. “al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī al-Lāmarkazī wa-Istinbāṭ al-Aḥkām wa-Taḥdīd al-Maʼālāt al-Sharʻīyah”. Paper presented at Muʼtamar al-Doḥah al-Ḥādī ʻAshar lil-Māl al-Islāmī: Takaāmul al-Blockchain wa-al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī (Mustaqbal al-Tamwīl al-Islāmī), Doha, 8 April 2025, pp. 15–16.
Kaur, Navleen, Supriya Lamba Sahdev, Monika Sharma, and Laraibe Siddiqui. “Banking 4.0: The Influence of Artificial Intelligence on the Banking Industry & How AI Is Changing the Face of Modern Day Banks.” International Journal of Management 11, no. 6 (2020): 577–85.
Majlis al-ʻĀmm lil-Bunūk wa-al-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah [CIBAFI]. “Al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī wa-Taḥlīl al-Bayānāt: Thawrah fī ʻAmalīyāt al-Maṣārif al-Islāmīyah wa-Khadamātihā”. Electronic booklet. 26 June 2025.
Maktab Fuqahāʼ lil-Tadrīb wa-al-Istishārāt. “Ḥaqībat al-Maʻāyīr al-Sharʻīyah al-Ṣādirah ʻan Hayʼat al-Muḥāsabah wa-al-Murājaʻah lil-Muʼassasāt al-Mālīyah al-Islāmīyah (AAOIFI) 1/1: Mushajjarāt wa-Tamrīnāt”. Maktab Fuqahāʼ lil-Tadrīb wa-al-Istishārāt, 2024.
Meera, A.K.M et al. “Islamic Financial System: Principles and Operations.” International Shari’ah Research Academy for Islamic Finance (ISRA), 2012.
Muʾtamar al-Dawḥa al-Ḥādī ʿAshar lil-Māl al-Islāmī. “Al-Tawṣīyāt al-Khitāmīyah li-Muʼtamar al-Doḥah al-Ḥādī ʻAshar lil-Māl al-Islāmī”. Muʾtamar al-Dawḥa al-Ḥādī ʿAshar lil-Māl al-Islāmī, Doha, 2025.
OpenAI. ChatGPT – Shariah Financial Advisor [Custom GPT].
OpenAI. ChatGPT – Compliance with Shariah Standards tool [Custom GPT]. ChatGPT, Accessed August 16, 2025.
OpenAI. ChatGPT platform. ChatGPT, Accessed August 16, 2025.
Shabānāt, ʻAbd al-Salām. “Al-Dhakiāʼ al-Iṣṭināʻī fī Khidmat al-Mukhtaṣṣīn al-Sharʻīyīn fī al-Muʼassasāt al-Mālīyah: Mustashār al-Maṣrifīyah al-Islāmīyah Anmūdhajan.” LinkedIn, 15 December 2023.
Shāṭir, Munīr Māhir; Khān, Ashraf; Ḥassān, Muḥammad Kabīr; and Baltrini, Andrea. “Al-Maṣārif al-Islāmiyya: al-Māḍī, al-Ḥāḍir wa-al-Mustaqbal”. Majallat Kulliyyat al-Sharīʿa wa-al-Dirāsāt al-Islāmiyya, Jāmiʿat Qaṭar, Vol. 41, No. 1, 2023.
Shalhoob, H. “The Role of AI in Enhancing Shariah Compliance: Efficiency and Transparency in Islamic Finance.” Journal of Infrastructure, Policy and Development 9, no. 1 (2025): 11239.
Stanford Institute for Human-Centered Artificial Intelligence. “Artificial Intelligence Index Report 2025”, Stanford, CA: Stanford University, 2025.
UK Government, Department for Science, Innovation and Technology (DSIT). “International AI Safety Report: International Scientific Report on the Safety of Advanced AI”, London: UK Government, 2025. pp. 15–24.
Zafar, M. B., & Ali, H. “Shariah Governance Standard on Generative AI for Islamic Financial Institutions” (SSRN Scholarly Paper No. 5143165). SSRN, February 3, 2025.
*******************************************************************
العربية
بوضاية، محمد وأوزاني، محمد. "تطبيقات تكامل البلوك تشين والذكاء الاصطناعي لتعزيز الامتثال الشرعي في المصارف الإسلامية". مؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي، كلية الشريعة – جامعة قطر، ومعهد قطر لبحوث الحوسبة – جامعة حمد بن خليفة، الدوحة، قطر (8 أبريل 2025م)، ص43-47.
جدي، عبد القادر. "الذكاء الاصطناعي اللامركزي واستنباط الأحكام وتحديد المآلات الشرعية". مؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي: تكامل البلوك تشين والذكاء الاصطناعي (مستقبل التمويل الإسلامي). الدوحة، (8 أبريل 2025م)، ص15–16.
خوالد، أبو بكر الشريف. "تطبيقات الذكاء الاصطناعي في خدمة المصارف العربية". مجلة الدراسات المالية والمصرفية، مج25، ع2 (يونيو 2017م).
الشاطر، منير ماهر وخان، أشرف وحسان، محمد كبير وبالتريني، أندريا. "المصارف الإسلامية: الماضي، الحاضر، والمستقبل". مجلة كلية الشريعة والدراسات الإسلامية، جامعة قطر، مج41، ع1 (2023).
الشبانات، عبد السلام. "الذكاء الاصطناعي في خدمة المختصين الشرعيين في المؤسسات المالية (مستشار المصرفية الإسلامية) أنموذجًا". منشور على لينكد إن) 15 ديسمبر 2023م).
هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية. "المعايير الشرعية: النص الكامل للمعايير الشرعية التي تم اعتمادها حتى صفر 1439هـ – نوفمبر 2017م". هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية، المنامة (2017).
هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي). "عن الهيئة (أيوفي)".
مؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي. التوصيات الختامية لمؤتمر الدوحة الحادي عشر للمال الإسلامي. الدوحة: 2025.
مكتب فقهاء للتدريب والاستشارات." حقيبة المعايير الشرعية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي) 1/1: مشجرات وتمرينات". مكتب فقهاء للتدريب والاستشارات، الرياض، 2024م.
كيفية الاقتباس
ميسيني رياض, و ماليتشي دريتانزمي. 2026. "قياس الامتثال الشرعي عبر الذكاء الاصطناعي: دراسة مقارنة لأربع أدوات وفق معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية". مجلة كلية الشريعة والدراسات الاسلامية 44 (2). https://doi.org/10.29117/jcsis.2026.0447.
القسم
الأبحاث باللغة العربية